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比特币:是机会还是风险?

发表时间:2017-7-13     浏览:794

比特币和其他虚拟货币对国际外汇交易和汇率买卖具有着越来越重要的意义。在德国比特币是存在,且许可的。但同时却也存在着一些法律上的风险,比如:有关洗钱罪和规避货币转让盈利交税的指责。就比特币在德国这里我们为您提供一个概括:

 

比特币特征


比特币由一个支付系统和一个货币单位组成,通过一局部的计算机网络在自身软件的帮助下进行管理和产生。该系统以一个参与人共同管理的局部数据库为基础。在这个数据库中所有的交易都会被记录在“区域链”内。参加的唯一条件就是一个比特币的客户机或者使用一个具备该功能的在线服务商。因此比特币系统除了具备网络连接这个条件外,是没有地域限制的,并且可以跨地区使用。比特币和货币根本上是无异的。许多人更是将比特币视为未来货币。因为它是电子化的,和货币发行银行无关的,匿名的。

 

扩散


作为在线交易场所交易的货币除了美元,欧元,英镑,澳元,人民币,港元,新币,俄罗斯卢比,还有虚拟货币。也即是很多重要工业国家所代表的货币。比特币在部分国家或者某些时期内虽然未被接受,但是其他虚拟货币也能和比特币进行交易。

此外,在线商店或者服务商,如:亚马逊的代发货业务(FBA)或者Paypal都可以通过比特币进行交易。一些德国餐馆,零售商,服务商(包括律师和税务师)都已经接受了比特币。

在德国比特币既不是法定的支付方式,也不是外币,但却是一个在“多边结算区域”可以使用的记账单位(英语: unit of account),因此是法律意义上的一个官方金融工具。比特币是“个人财产”。因此比特币就被划分为一个和外币类似的价值单位,并且得到了官方的认可

 

比特币转让盈利的交税


德国的财政管理部门仍处于制定一个征税指导原则的开始阶段,很多细节问题都尚待回答。

货币交易有关的税务规定这里也是适用的。只有相关人在德国也具有交税义务,且比特币的买卖是在一年内进行的,转让才有交税义务。

盈利税的数额根据个人税率。自然人为0% 到 45%。资合公司约年利润的30%。

查明转让盈利的时候,购买价格和购买时间都有影响。也就是说您需要对购买和出售货币的时间,货币交易场所和价格进行记录。此处适用先进先出法。也就是说最先买入的也被作为最先卖出。这样一来每个买进都有其自身的买进价格,买进时间和其自身的交税评估。

交易不缴纳营业税。

尚不清楚的是自己找到的比特币(“挖币”)的征税。

 

就使用于非法目的的责难


鉴于交易的匿名性,以及有关事件,比特币交易是处于特别的监控下的,比如:银行和财政机关对洗钱罪和逃税的检查。如果有人在德国银行账户兑现其比特币结存,那么他也要能够提供比特币结存合法来源的证明,尤其是在比特币结存的存款是在国外进行的情况下。对一个德国银行账户收到外国银行账户较大金额或者定期存款所适用的要求,这里也是适用的。也就是说,可能就要求证明来自外国的存款是税后财产。如果外国汇款人和在德国的收款人不一致,可能还要透露资助的法律依据。

 

损失风险


比特率的汇价波动很大。

基于和现金的类似性,比特币也可能被偷窃,因为欺诈或者敲诈而失去。除了存在完全匿名、极大的汇价变动、以及部分不专业的操作方式的可能性外,金钱交易以及投机性报价的极大增长也促成了损失风险。

对交易场所的选择需要谨慎,也需要一个事先的信任。因为这些企业可能破产倒闭,也可能受到黑客攻击。这两种情况都已有出现。在德国领先的比特币交易平台是:bitcoin.de。这个交易平台会定期的做出安全审查。在这个交易平台上,比特币的占有人会提供特定价格的比特币交易,而交易平台会收取一个交易费。

 

总结

对国际资金流动到德国而言,虚拟货币不仅是机会,同时也意味着风险。证明通过比特币将结存转入德国账户是合法来源,尽管需要做些工作,但至少不用担心相关机构处会出现严重问题。经常进行比特币交易的人士,更应与税务师紧密合作。


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